Ateneo - UPO

Il corso si prefigge l’obiettivo di fornire le basi conoscitive e metodologiche dell’analisi economica dei tributi per fornire alle studentesse e agli studenti l'abilità di comprendere, oltre agli aspetti giuridici e tecnici, le conseguenze economiche dei singoli tributi. Particolare attenzione sarà rivolta all'imposta sul reddito delle persone fisiche, all'IVA, all'imposta sul reddito delle società e alla dimensione internazionale. dimensione di genere: nulla

Longobardi E. (2024), Economia tributaria, Milano: McGraw-Hill, quarta edizione. Letture caricate sulla piattaforma e-learning durante il corso, anche in lingua inglese

Verranno forniti gli elementi conoscitivi utili a comprendere gli effetti economici delle imposte, per permettere, a chi si dovrà occupare di tassazione nell’ambito di un’azienda, di un ente, di un ufficio finanziario o a supporto di singoli contribuenti individuali, di comprendere non solo come assolvere all’obbligo tributario ma anche perché e con quali effetti. Il corso prevede 6 CFU, corrispondenti a 45 ore di didattica erogativa (DE) e 105 ore di autoapprendimento.

Non sono previste propedeuticità ma si assumono per acquisite le conoscenze proprie di un corso di Scienza delle Finanze di una laurea triennale.

Le lezioni frontali consentono una interazione diretta con le studentesse e gli studenti presenti, che, a seguito della spiegazione del docente, possono porre domande e a loro volta essere sollecitati su casi e questioni specifiche.

Le studentesse e gli studenti con disabilità o con Disturbi Specifici dell’Apprendimento (DSA) o con Bisogni Educativi Speciali (BES) possono richiedere servizi e strumenti specifici a loro dedicati rivolgendosi allo Staff Sviluppo e Coordinamento Carriere e Servizi alle Studentesse e agli Studenti e consultando la pagina dedicata del sito di Ateneo: https://uniupo.it/it/servizi/servizi-studentidisabili-e-dsa Le studentesse e gli studenti con disabilità, DSA, BES, una volta preso contatto con lo Staff di Ateneo, devono contattare la/il docente titolare dell'insegnamento in relazione alla declinazione delle modalità di esame, in merito agli aspetti didattici.

L’esame finale è in forma scritta con 3 domande a risposta aperta (10 punti ciascuna). Il voto finale è espresso in trentesimi. L'esame si considererà superato con una votazione minima di 18/30. La valutazione terrà conto del livello di conoscenza e comprensione degli argomenti, della capacità di applicare i concetti economici della tassazione e della qualità dell’elaborazione delle risposte. In particolare, una valutazione di 18–20/30 corrisponde al raggiungimento di un livello sufficiente di conoscenza e comprensione; 21–24/30 a un livello buono; 25–30/30 a un livello eccellente, caratterizzato da conoscenza approfondita, capacità di applicazione e elaborazione personale. La commissione si riserva la facoltà di attribuire la lode a fronte di risposte esaustive e caratterizzate da una elaborazione personale.

1) Introduzione alla tassazione (LB) 2) Classificazione delle entrate pubbliche (LB) 3) Elementi costitutivi dell'imposta (LB) 4) Progressività dell'imposta (LB) 5) Misure della progressività dell'imposta (LB) 6) Tassonomia delle imposte (LB) 7) Imposte distorsive (LB) 8) imposte sui prodotti 9) Tassazione sulle imprese 10) Tassazione internazionale (MZ).
La dimensione di genere non è specificamente affrontata nel programma dell'insegnamento, in quanto non pertinente ai contenuti trattati.

Al termine delle lezioni le studentesse e gli studenti avranno una conoscenza chiara delle principali categorie di entrate pubbliche e delle tipologie di imposte, comprendendo le motivazioni economiche alla base del prelievo fiscale e le sue conseguenze sul comportamento di individui e imprese. In particolare, saranno in grado di riconoscere e interpretare gli effetti della tassazione in termini di equità, progressività ed efficienza, distinguendo tra imposte dirette e indirette, nonché tra imposte neutrali e distorsive. Saranno inoltre in grado di collegare gli aspetti teorici dell’economia della tassazione alle caratteristiche concrete del sistema tributario italiano e alle sue interazioni con il contesto fiscale internazionale.